Αντιμετωπίζοντας οικονομικούς και χρηματοοικονομικούς όρους, συνάντησα την έννοια της «εκκαθάρισης» (δηλαδή, εκκαθάριση τραπεζών), με την οποία όλοι πρέπει να εξοικειωθούν: από εκείνους που τουλάχιστον μία φορά χρησιμοποίησαν τραπεζικά χρηματοοικονομικά προϊόντα (δάνεια) σε εμπόρους. Αν και η κυριολεκτική μετάφραση της λέξης «εκκαθάριση"Από τα Αγγλικά -" καθαρισμός ", αυτός ο όρος αναφέρεται στο σύστημα των αμοιβαίων διακανονισμών στον κόσμο των οικονομικών. Στην πραγματικότητα, ήξεραν τι ήταν η εκκαθάριση ακόμη και κατά την ύπαρξη της ΕΣΣΔ, δεδομένου ότι αυτό το σύστημα χρησιμοποιήθηκε από διάφορες επιχειρήσεις για την αντιστάθμιση αμοιβαίων αξιώσεων και υποχρεώσεων. Το κύριο καθήκον της εκκαθάρισης είναι η μείωση του όγκου των χρηματοοικονομικών συναλλαγών (πληρωμές). Χρησιμοποιείται τακτικά τόσο από νομικά πρόσωπα όσο και από ιδιώτες. Σε αυτό το άρθρο, θα μιλήσω για εκκαθάριση, τα χαρακτηριστικά της εφαρμογής του, τους τύπους, τα χαρακτηριστικά του διακανονισμού, για την εκκαθάριση τραπεζών και άλλων εταιρειών εκκαθάρισης, καθώς και για τον τρόπο χρήσης αυτού του συστήματος στο Ανταλλαγή.
Εκκαθάριση με απλές λέξεις - τι είναι
Η εκκαθάριση είναι ένα σύστημα πληρωμών χωρίς μετρητά για προϊόντα που πωλούνται ή παρέχονται υπηρεσίες, που χρησιμοποιούνται από οργανισμούς, τράπεζες και κράτη. Η ουσία του είναι ότι οι πραγματικές μεταφορές χρημάτων πραγματοποιούνται μόνο εάν υπάρχει διαφορά στο ποσό (χρέος). Ένα από τα πλεονεκτήματα της εκκαθάρισης είναι η μείωση του κόστους των τραπεζικών εργασιών.
Για καλύτερη κατανόηση, σκεφτείτε ένα παράδειγμα. Οργάνωση А πρέπει ο οργανισμός Б 10 εκατομμύρια ρούβλια. Οργάνωση Б πρέπει ο οργανισμός А 17 εκατομμύρια ρούβλια. Σε μια απλή περίπτωση А θα μεταφερθεί στον λογαριασμό Б 10 εκατομμύρια ρούβλια και Б θα μεταφερθεί στον λογαριασμό А 17 εκατομμύρια ρούβλια. Η εκκαθάριση διακανονισμού σας επιτρέπει να εξοφλήσετε χρέη σε ένα βήμα - οργανισμό Б θα μεταφέρει 17-10 = 7 εκατομμύρια ρούβλια στον λογαριασμό А.
Η εκκαθάριση συναλλαγών ονομάζεται επίσης αντισταθμιστικές πληρωμές. Χρησιμοποιούνται από οργανισμούς που έχουν συμφωνήσει να αντισταθμίσουν τα χρέη των αντισυμβαλλομένων έναντι των παραδοθέντων προϊόντων και υπηρεσιών. Σε τέτοιες διαπραγματεύσεις μεταξύ οργανισμών υπάρχουν μεσολαβητές - εταιρείες εκκαθάρισης (δημόσιες ή ιδιωτικές).
Εκκαθάριση τύπων
Η εκκαθάριση έχει καθιερωθεί ως ένας απλός και βολικός τρόπος διεξαγωγής αμοιβαίων διακανονισμών, που χρησιμοποιείται σε πολλές περιοχές. Υπάρχουν διάφοροι τύποι εκκαθάρισης:
- Απλό - με τη συμμετοχή δύο μόνο αντισυμβαλλομένων (οργανισμοί που εκτελούν διάφορες επιχειρηματικές δραστηριότητες: προμήθεια αγαθών, παροχή υπηρεσιών).
- Πολλοί ενδιαφερόμενοι - με τη συμμετοχή πολλών οργανισμών κατά μήκος της αλυσίδας, από προμηθευτές πρώτων υλών έως σημεία πώλησης τελικών προϊόντων.
- Νόμισμα - χρησιμοποιείται για αμοιβαίους διακανονισμούς μεταξύ κρατών (ελλείψει πραγματικών μεταβιβάσεων νομισματικών μονάδων).
- Εμπορεύματα - Αντιστάθμιση φυσικών προϊόντων και υπηρεσιών που παρέχονται μεταξύ δύο ή περισσότερων οργανισμών.
- Πράξεις διακανονισμού βάσει ανταλλαγής μεταξύ νομικών προσώπων και τα άτομα για μετοχές και άλλα μέσα διαπραγμάτευσης.
Οι τράπεζες και ορισμένα άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα χρησιμοποιούν πιο συχνά την εκκαθάριση. Η εκκαθάριση αποφεύγει την πραγματική μεταφορά μεγάλων ποσών μετρητών, αυξάνοντας την ασφάλεια των συναλλαγών.
Στάδια εκκαθάρισης
Έχοντας εξηγήσει τι είναι η εκκαθάριση με απλούς όρους, θέλω τώρα να επιστήσω την προσοχή σας σε 4 κύρια στάδια της εφαρμογής του. Για παράδειγμα, ας πάρουμε μια τράπεζα εκκαθάρισης με τη συμμετοχή ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος που είναι μέλος ενός συμψηφισμού:
- Μεταφορά λογαριασμών και επιταγών για είσπραξη ·
- Διαμόρφωση δήλωσης με μεταγενέστερη μεταφορά σε διαμεσολαβητή - εταιρεία εκκαθάρισης που πραγματοποιεί συμφιλίωση.
- Συλλογή δηλώσεων από την αρχή εκκαθάρισης (προσδιορισμός των μερών: ποιος είναι ο πιστωτής και ποιος είναι ο οφειλέτης), επιστροφή επιταγών και λογαριασμών στις τράπεζες και μεταφορά της γενικής κατάστασης στην Κεντρική Τράπεζα.
- Διαγραφή ορισμένων ποσών από λογαριασμούς ανταποκριτών για να κλείσει μια συμφωνία.
Η εκκαθάριση των οικισμών πραγματοποιείται με δύο τρόπους:
- Classic - ο υπολογισμός του τελικού υπολοίπου ξεχωριστά για κάθε συμμετέχοντα. Η εταιρεία εκκαθάρισης έχει μόνο λογαριασμούς διαμετακόμισης (με μηδενικά υπόλοιπα) οργανώσεων που πραγματοποιούν αμοιβαίους διακανονισμούς, ενώ τα κεφάλαια βρίσκονται σε λογαριασμούς ανταποκριτών στο κεντρική Τράπεζα.
- Προκαταβολή - η εκκαθάριση λειτουργεί ως τράπεζα, καθορίζοντας το τελικό υπόλοιπο για τους συμμετέχοντες ανεξάρτητα. Τα κεφάλαια εγγύησης δημιουργούνται εντός της αίθουσας, ενώ οι συμμετέχοντες μπορούν ακόμη και να δανειστούν χρήματα.
Λόγω του μεγάλου όγκου χρημάτων σε λογαριασμούς ανταποκριτών στην Κεντρική Τράπεζα, η κλασική μέθοδος εκκαθάρισης διακανονισμών είναι η ασφαλέστερη (σε αντίθεση με τη μέθοδο προκαταβολής, όπου το επιμελητήριο λειτουργεί πραγματικά παρακάμπτοντας την Κεντρική Τράπεζα).
Τι είναι η εκκαθάριση δανείων
Ορισμένες εταιρείες εκκαθάρισης παρέχουν στοχοθετημένα δάνεια σε οργανισμούς ως μέρος μιας σχέσης διακανονισμού εκκαθάρισης. Τέτοια δάνεια εκδίδονται επίσης από ορισμένα μεγάλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (για παράδειγμα, ΕΜΕΙΣ Τράπεζα - Ελβετική τράπεζα). Τα χρήματα που λαμβάνονται είναι διαθέσιμα για την αποπληρωμή του χρέους στον αντισυμβαλλόμενο.
Το πλεονέκτημα της εκκαθάρισης δανείων είναι ένα χαμηλό επιτόκιο λόγω της χρήσης ενός ειδικού ενδοτραπεζική νόμισμα.
Έτσι, ένας οργανισμός μπορεί να εξοφλήσει λογαριασμούς με αντισυμβαλλόμενους με ελαφρά αύξηση του ποσού των κεφαλαίων που αναλαμβάνει τώρα να πληρώσει σε έναν διαμεσολαβητή (εταιρεία εκκαθάρισης ή τράπεζα που εξέδωσε δάνειο εκκαθάρισης).
Εκκαθάριση οικισμών σε ανταλλαγές
Ορισμένες εταιρείες ενεργούν ως μεσάζοντες στην εκτέλεση συναλλαγών σε χρηματιστήρια. Εγγυούνται πληρωμές, εξαλείφουν την ανάγκη εκτίμησης των κινδύνων αποτυχίας μιας συγκεκριμένης συναλλαγής. Για παράδειγμα, ο ρόλος ενός διαμεσολαβητή εκκαθάρισης στο Χρηματιστήριο της Μόσχας εκτελείται από ΜΚΟ NCC... Σε καθημερινή βάση, η εταιρεία πραγματοποιεί προκαταρκτικούς υπολογισμούς χρεών και βασικής εκκαθάρισης (χρέωση και πίστωση χρημάτων στους λογαριασμούς των συμμετεχόντων).
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα
Τώρα που γνωρίζετε τι είναι η εκκαθάριση, ήρθε η ώρα να μάθετε ποιες είναι οι θετικές και αρνητικές πλευρές της. Το πρώτο περιλαμβάνει:
- Μείωση του κόστους των χρηματοοικονομικών συναλλαγών ·
- Καμία επίδραση της μεταβλητότητας των τιμών στα αποτελέσματα των αμοιβαίων διακανονισμών.
- Ένας απλοποιημένος τρόπος αλληλεπίδρασης με εργολάβους.
Το κύριο μειονέκτημα της εκκαθάρισης των διακανονισμών είναι ορισμένοι κίνδυνοι που σχετίζονται με την αθέτηση υποχρεώσεων. Υπάρχουν όμως και άλλοι:
- Παροχή λανθασμένων δεδομένων
- Απώλειες σε αμοιβαίους διακανονισμούς πολύ ευμετάβλητο περιουσιακά στοιχεία;
- Η ανάγκη διενέργειας ακριβού ελέγχου για την εξάλειψη σφαλμάτων.
Για τον μετριασμό των κινδύνων, αναπτύχθηκε ένα ολόκληρο σύστημα εκκαθάρισης διακανονισμών, συμπεριλαμβανομένων επιτροπών κινδύνου και εγγυήσεων κεφαλαίων για την ελαχιστοποίηση του χρόνου που απαιτείται για τους αμοιβαίους διακανονισμούς.
